——2005年1月18日在益阳市第三届人民代表大会第二次会议上

益阳市财政局局长  陈本佳

各位代表：

　　我受市人民政府委托，向大会报告全市及市本级2004年预算执行情况和2005年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2004年财政预算执行情况

　　（一）全市财政预算完成情况

　　2004年全市地方财政收入预算为76476万元，当年地方财政收入实际完成83034万元，为年度预算的108.58%，比上年增长11.24%；上划中央“两税”完成32561万元，为年度预算的99.14%，比上年增长17.76%；上划所得税完成15077万元，为年度预算的112.78%，比上年增长31.46%。地方财政收入加上划中央“两税”加上划所得税，全市完成财政总收入130672万元，比上年实际增加16911万元，增长14.87%，同口径增长26.41%。

　　2004年全市财政支出预算为169723万元，当年市、县级财力支出完成194839万元，为预算的114.80%，比上年增长25.21%。

　　（二）市本级财政预算完成情况

　　市三届人大一次会议批准的市本级2004年地方财政收入预算为10323万元，实际完成10570万元，为预算的102.39%，比上年增长11.51%。上划中央“两税”完成5679万元，为预算的128.34%，比上年增长42.69%。上划所得税完成3505万元，为预算的556.35%，比上年增长420.03%。地方财政收入加上划中央“两税”加上划所得税，市本级完成财政总收入19754万元，为预算的128.46%，比上年增长39.77%。

　　市三届人大一次会议批准的市本级2004年当年财力支出预算为32188万元，当年市本级财力支出完成33772万元，为预算的104.92%，比上年增长13.95%。

　　高新区2004年地方财政收入预算为6214万元，完成10908万元，为预算的175.54%，比上年增长38.37%。完成财政总收入15437万元，为预算的100.24%，比上年增长10.05%。支出预算为6314万元，当年财力支出完成10811万元。

　　大通湖区2004年地方财政收入预算为2152万元，完成2566万元，为预算的119.24%，比上年增长33.23%。完成财政总收入3184万元，为预算的100.28%，比上年增长26.75%。支出预算为3696万元，当年财力支出完成5243万元。

　　当年市本级及各区县（市）均基本实现当年收支平衡。

　　各位代表，2004年财政预算执行在政策性减收因素增多、支出压力加大的情况下，取得这样的成绩，是市委正确领导、人大依法监督、政协大力支持的结果，是社会各界齐心协力，加快经济发展，努力增收节支的结果。

　　依法组织财政收入。去年全市农业税降点等政策性减收因素达1.5亿元以上，财政增收的难度很大。面对困难，全市各级财税部门及时做好收入任务衔接，强化征收措施，努力做到依法征缴，财政收入保持了较快增长。市本级提前两个多月完成全年财政总收入预算任务。全市财政总收入连跃两个亿元台阶，达到13.06亿元，比上年实际增加1.69亿元，增长14.87%，同口径增长26.41%，高于GDP的增长水平。地方财政收入突破8亿元，比上年实际增长11.24%。

　　积极支持经济发展。全市筛选52个前景看好、利税可观的财源建设项目向省财政厅申报，争取了省财政的支持。同时，充分发挥财政资金、政策的引导作用，大力支持了产业化龙头企业和纳税大户发展。年初预算安排500万元用于招商引资工作，筹集资金8000多万元支持市直国有企业改革。农业综合开发投资9054万元（其中财政资金4897万元），重点扶持了优质种苗基地建设和绿色农业发展，改善了农业生产基本条件。全面落实“两补一降”政策，全市良种补贴资金4238.36万元、粮食直补资金3520万元按时足额发放到了种粮农户手中。

　　有效保障重点支出。按照“压一般，保重点”的原则，调整优化支出结构，基本保证了各项重点支出需要。实行工资专项调度资金，确保了工资的及时发放。筹集专项资金，支持了“省市十八件实事”的落实。社会保障支出完成2.77亿元，增长16.41%；教育支出完成5.81亿元，增长26.67%；公检法司支出完成1.27亿元，增长27.04%；农林水气支出完成1.17亿元，增长32.13%；行政管理费支出完成3.20亿元，增长30.51%。其他各主要支出项目均有较大幅度增长，财政保障能力明显增强。同时，从维护社会稳定出发，认真解决了一些突出的社会问题。

　　继续深化财政改革。部门预算试点单位从30个扩大到52个。政府采购首次突破亿元大关，实际支付采购资金1.8亿元。会计集中核算再上台阶，内部管理日渐科学规范。非税收入征管迈出新步，全市纳入预算管理的非税收入2.77亿元，增长72.42%。乡镇财税信息化建设已建成了省、市、县、乡四级联通的财税信息网络，8个区县（市）全部被评为省一等奖。

　　尽力缓解基层财政困难。积极向上级财政部门汇报益阳基层财政困难，并主动配合相关部门，为基层向上级财政争取资金。

　　认真推进依法理财。组织制定了《益阳市财政局预算指标管理办法》等一系列财政管理规章和制度，规范了财政行政行为。严格按照《预算法》、《政府采购法》、《湖南省非税收入管理条例》等财政法律法规的要求，认真组织财政预、决算编制，规范执收行为，严格支出管理，将财政资金循环过程置于法律监督之下，确保一切收支均有法可依、有据可查。加强财政监督，开展了专项资金使用检查、财政收入“打假”、会计行业整顿、“收支两条线”检查，进一步严肃了财经纪律。

　　各位代表，过去的一年财税工作虽然取得了较大成绩，但我市财政当前和今后一个时期还面临着许多困难和问题。一是财源税源支柱尚未形成，财政增收难度加大。二是收支矛盾短期内难以解决。去年全市财政总收入虽比上年实际增加1.69亿元，但按现行分税制的规定，其中大部分属于中央、省级收入，形成的市县可支配财力只有3000万元左右。因此，近年内市县财政收入的较快增长还不可能改变全市收支矛盾突出的的现状。同时，随着各项改革的深入，各种社会矛盾将日益突出，按规定或工作需要应纳入财政预算安排或要求财政支持、配套的项目将日益增加，而各级财政特别是市本级财政在保工资、保运转和尽力安排社保、救灾等重点支出后，无力再新增支出，因此，一些临时性的特殊支出、突击性的工作，一些上级部门要求配套的项目所需要的资金有时会很难满足。三是个别区县（市）财政困难将进一步加剧。对此，我们将采取切实可行的措施，认真加以解决。

　　二、2005年财政预算草案

　　2005年全市财政工作的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真落实党的十六届四中全会精神，按照全市经济社会发展总体部署，以科学发展观统领财政工作，大力促进经济发展，努力提高财政收入的“三个比重”，继续推进财政改革和体制创新，全面提升公共财政能力和重点支出保障能力，促进全市国民经济和各项社会事业健康发展。按照上述要求，预算安排力求积极稳妥，结构合理，有保有压，确保实现收支平衡。

　　全市财政预算草案

　　全市地方财政收入预算为82054万元，同口径比上年增长3.73%；上划中央“两税”任务为39648万元，比上年增长29.21%；上划所得税任务为15745万元，比上年增长21.89%。地方财政收入加上划中央“两税”加上划所得税，全市2005年财政总收入预算为137447万元，同口径增长12.01%。

　　全市地方财政收入，加上预计省财政补助收入，减预计上解省财政支出，当年市、县级可用财力预计为201646万元。

　　全市地方财政支出预算安排201646万元，比上年增长3.49%。

　　全市预算安排收支平衡，且分级平衡。

　　市本级财政预算草案

　　市本级地方财政收入预算为10216万元，比上年增长12.20%。上划中央“两税”任务为4242万元，比上年增长11.51%；上划所得税任务为1507万元，比上年增长12.03%。地方财政收入加上划中央“两税”加上划所得税，市本级2005年财政总收入预算为15965万元，比上年增加1711万元，增长12.00%。

　　市本级地方财政收入加上预计省财政补助收入及区县（市）上解收入，减预计上解省财政支出及补助区县（市）支出，当年市本级可用财力预计为36144万元。

　　市本级财政支出预算安排36144万元，增长7.02%。

　　高新区2005年地方财政收入预算为6784万元，比上年下降37.80%。财政总收入预算为17290万元，比上年增长12%。地方财政收入，加上预计市财政补助收入，减预计上解市财政支出，当年可用财力预计为6824万元。支出预算安排6824万元，比上年下降36.88%。

　　大通湖区2005年地方财政收入预算为2824万元，比上年增长10.10%。财政总收入预算为3498万元，比上年增长9.9%。地方财政收入，加上预计市财政补助收入，减预计上解市财政支出，当年可用财力预计为6176万元。支出预算安排6176万元，比上年增长17.79%。

　　三、深化改革、加快发展，全面完成2005年财政预算任务

　　2005年是实施“十五”计划最关键的一年，也是保持经济和社会发展良好势头，为“十一五”时期奠定基础的一年，做好今年的财税工作，是加快益阳经济发展的客观要求。我们一定振奋精神，扎实工作，确保全面完成财政预算任务，推动全市经济发展和社会全面进步。

　　（一）建立收入稳定增长机制，努力提高财政收入的“三个比重”。

　　一是努力提高财政收入占GDP的比重。以壮大财政实力为重点，结合省以下财政体制调整后的税源结构和收入形势，制定新一轮财源建设规划，完善扶持手段和措施，突出发展GDP财政收入含量高的产业和项目，以形成财源效益型产业结构。重点是整合各部门财源建设项目资金，集中财力做大做强机械装备制造业、电力工业、造纸业、棉麻纺织业、食品业、建材业等产业，使之成为全市的财源支柱和经济支柱。积极支持高新区南扩和签约企业入园，把园区打造成加快经济发展的示范区，招商引资的首选区，产业升级的集聚区，形成园区-产业-城镇的良性互动。继续完善对农业的支持保护体系，严格执行农业税免征减征政策，加大对农民的补贴力度，加大农业综合开发力度，加大对农业基础设施建设和科技进步的支持力度，努力做粗“鱼米”产业链条，构筑乡村经济发展的新优势。大力支持财源增长潜力大、带动力强的第三产业。通过效益型财源建设，逐步提高财政收入占GDP的比重。

　　二是努力提高税收收入占财政收入的比重。积极支持税制改革，全面加强收入管理，不断完善征管办法，既把固定税源控制住、监管好，又将流动税源、新型税源、隐形税源、外来税源控制住、监管好，使税收真正做到“颗粒归仓”。坚持依法治税，严厉打击偷、逃、抗税行为，坚决制止擅自减税、免税、缓税行为，努力防止虚增虚列、空转、转引税款等现象发生，尽快消化税收包袱，进一步提高收入质量，逐步提高税收收入占财政收入的比重。

　　三是努力提高地方财政收入占财政总收入的比重。积极应对省以下财政体制调整，加大工作力度，使益阳在新一轮体制调整中尽可能多得到上级的支持与帮助，依靠政策做大地方财政收入盘子。合理确定市县乡财政体制，并通过理顺财政体制，落实奖扶政策，调动和鼓励县乡培植财源的积极性，壮大县域经济实力，夯实地方财政收入持续稳定增长的基础。同时，加强非税收入征管，应收尽收各项非税收入。逐步提高地方财政收入占财政总收入的比重。

　　（二）调整优化支出结构，增强重点支出保障能力。按照科学发展观和公共财政的要求，在资金安排上区别对待，有保有压、有促有控，确保重点支出需要。一是重点做好“保工资、保运转”工作。积极筹措资金，加大资金调度力度，确保干部职工工资按时足额发放，确保机关事业单位正常运转。二是突出解决好农村义务教育问题。按照“保运转、保安全、保入学”的要求和农村义务教育以县为主的规定，确保政策规定的教育专项经费到位。今年新增转移支付除用于政府债务的还本付息等专项支出外，其余集中用于保障农村义务教育；对实行“一费制”后出现运转困难的学校加大财政支持力度；同时，年初对教育的预算编制细化到学校，对学校支出实行财政集中核算、集中支付，对教学用具、课本等实行政府招标采购，减少资金流转环节，堵塞支出漏洞，确保全市农村义务教育健康有序发展。三是全力保证社会保障支出。支持再就业培训和劳务输出；支持企业养老保险扩面和下岗职工再就业后的续保工作，加大养老保险欠费清缴力度，降低支付风险；认真落实“低保”政策、扶贫济困政策，加大扶贫开发力度。积极推进新型农村合作医疗试点，逐步建立起比较完善的农村社保体系和医疗卫生体系。四是保持一定的调控能力，进一步解决突出社会问题，维护社会稳定。同时，我们将积极探索建立财政资金绩效评价制度，加强监督检查，严格管理，坚决制止铺张浪费，把该花的钱花好、管好、用好，切实提高资金使用的规范性、安全性和有效性，通过提高财政资金使用效益来替代一定的财政资金的增量需求。

　　（三）加大财政改革力度，全面提升公共财政能力。完善分税制财政管理体制改革。按照省以下财政体制调整的原则和要求，以明晰政府事权财权、收入彻底分税、保证基本需求、激励约束并重为核心内容，合理调整市县乡财政体制，重点是推进乡镇财政体制改革。对经济较发达，财政收入规模较大、财力增长基本能满足支出需要的乡镇，实行规范的分税制财政管理体制；对收入规模小、财政运转艰难的乡镇，逐步实行“乡财县管乡用”体制。积极开展国库集中收付改革试点。在扩大部门预算改革范围和完善会计集中核算的基础上，积极开展国库集中收付制度改革试点，逐步扩大财政直接支付资金的范围，对大中型建设项目资金、政府采购资金、财政专项资金试行财政直接拨付，真正确立国库集中收付制度在财政财务管理中的基础地位。逐步建立完善的非税收入管理模式。按照《湖南省非税收入管理条例》的规定，将所有非税收入都纳入预算管理，不断完善管理办法，促使非税收入管理步入规范化和法制化轨道。加快“金财工程”建设步伐。逐步建成覆盖全市各级财政和预算单位的财政管理信息网络，实现财政管理手段的根本性改变。积极落实稳健的财政政策，服从服务于改革发展大局，服从服务于宏观调控大局，坚定不移地大力支持推进教育、社会保障、医疗卫生、收入分配等四项改革。

　　（四）继续争取上级支持，努力缓解全市财政困难。近年来，我们从上级财政部门新争取的资金每年都有2亿多元，对缓解全市财政困难起到了立竿见影的作用。我们将在现有基础上，进一步加大争取上级支持的力度。一是今年中央提出了缓解县乡财政困难的方案，并决定安排150亿元专项资金实行“三奖一补”，我们将积极争取中央财政加大对我市的补助，并初步建立上下齐动的县乡财政解困长效机制，充分调动县乡发掘本地潜力、主动解困的积极性，从根本上逐步缓解县乡财政困难。二是紧紧抓住国家实施“中部崛起战略”和对产粮大县实施财政扶持政策的难得机遇，努力争取中央专项转移支付资金和优惠政策。三是在社保转移支付资金、农村义务教育转移支付资金、一般性转移支付资金等方面，争取得到省财政更多的支持和照顾，以有效地缓解我市财政支出的压力。

　　以上报告，请予审议。