——2007年1月19日在益阳市第三届人民代表大会第四次会议上
    市财政局局长  陈本佳

    
各位代表：
    受市人民政府委托，我向大会报告2006年财政预算执行情况和2007年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
    一、2006年财政预算执行情况
    向市三届人大三次会议报告的2006年全市财政总收入预算为171460万元，汇总市本级和区县（市）人大通过的预算为171467万元（赫山区调增9万元、大通湖区调减2万元）。市三届人大三次会议批准的2006年全市市县级当年财力支出预算为253228万元，汇总市本级和区县（市）人大通过的预算为250574万元。通过全市上下及各部门的共同努力，全面完成了预算收支任务。
    （一）全市财政预算执行情况
    全市地方财政收入完成115908万元，为预算的111.84%，比上年增长25.47%；上划中央“两税”完成52813万元，为预算的104.08%，比上年增长26.05%；上划所得税完成21483万元，为预算的125.71%，比上年增长18.68%。2006年全市完成财政总收入190204万元，为预算的110.93%，比上年增长24.82%，其中：税收收入144963万元，为预算的107.22%，增长25.60%；非税收入45241万元，为预算的124.73%，增长22.38%。
    全市市县级当年财力支出完成306652万元，为预算的122.38%，同口径比上年增长37.90%。
    （二）市本级财政预算执行情况
    市本级地方财政收入完成18633万元，为预算12938万元的144.02%，比上年增长53.35%；上划中央“两税”完成7971万元，为预算7695万元的103.59%，比上年增长8.40%；上划所得税完成5240万元，为预算4131万元的126.85%，比上年下降3.56%。2006年市本级完成财政总收入31844万元，为预算24764万元的128.59%，比上年增长27.70%，同口径比上年增长13.66%。
    市本级当年财力支出完成46204万元，为预算的114.74%，比上年增长18.20%，同口径比上年增长9.25%。
    （三）“两区”财政预算执行情况
    高新区辖区内实现财政总收入43630万元，其中区属财政总收入完成24315万元，为预算的114.04%，比上年增长31.14%;辖区内实现地方财政收入24977万元,其中区级地方财政收入完成18474万元，为预算的123.74%，比上年增长34.82%。区级财力支出17318万元，为预算的118.62%，比上年增长23.45%。
    大通湖区完成财政总收入5060万元，为预算的115.16%，比上年增长26.25%，其中地方财政收入完成3754万元，为预算的119.25%，增长24.35%。区级财力支出12351万元，为预算的125.59%，比上年增长92.47%。
    （四）基金预算执行情况
    全市基金收入完成72686万元，为预算22837万元的318.28%,比上年增长220.82%。全市基金支出66307万元，为预算22837万元的290.35%,比上年增长192.67%。
    市本级基金收入41968万元，为预算16350万元的256.69%,比上年增长159.56%。基金支出35589万元，为预算16350万元的217.67%,比上年增长120.11%。
    高新区基金收入6405万元，为预算1421万元的450.74%。上级补助收入3951万元，基金支出10356万元，为预算1421万元的728.78%。
    各位代表，2006年在个人所得税扣除费用标准提高、个体户税收调整起征点、再就业优惠政策继续实行等减收增支因素的影响下，全市各级财政部门在市委的坚强领导和人大、政协的监督、支持下，紧紧依靠全市经济和社会发展成果，按照“生财有道、聚财有度、用财有效、节财有方、管财有法”的科学理念，实现了年初既定的收入较快增长，支出有保有压、突出重点的目标，确保了全市及各区县（市）财政收支平衡，取得了比较圆满的工作结局。
    （一）收入“蛋糕”进一步做大。2006年全市财政收入突破19亿元,比上年增加37825万元,增长24.82%,增幅比全省平均水平高2.23个百分点,列全省第5名,是我市历史上增量最大、增速较快的一年。这得益于市委、市政府优先发展大产业、做大做强大企业、着力培植大税种和大力开展招商引资的发展思路。市财政局在分解收入任务、协调收入入库的基础上，全力支持新型工业化、小城镇建设和农业产业化建设，较好地发挥了财政资金的引导作用；落实市委、市政府关于做大高新区财政收入的整体部署，进一步理顺和规范了对搬迁企业的税收征管秩序；进一步明确契税、耕地占用税和非税收入的征管责任，完善征管手段，“两税一费”分别比上年增长111.51%、156.56%和22.38%。市财税部门还在税源评估、规范资源型企业税收征管和加强对薄弱环节的征管上寻求突破，努力拓展税源空间，取得了较好的效果。
    （二）保障能力进一步增强。2006年全市累计完成财政支出450801万元,比上年增加139854万元,增长44.98%,也是历史上增量最大,增幅最高的一年。市财政部门按照努力建设节约型财政和构建公共财政的要求，一方面，进一步强化预算约束，严格审核预算追加，大力压缩办公费、差旅费、会议费、招待费等非生产性支出。另一方面，加大了对新农村建设的投入，支出向社会保障、教育倾斜。2006年财政用于“三农”的资金达2.9亿元，用于社会保障的资金达6.66亿元，用于教育的资金达9.01亿元，分别比上年增长34.44%、94.67%和25.58%，为构建和谐益阳作出了积极努力。
    （三）财政改革进一步深化。一是全面推行部门预算改革。市直部门预算由上年的53个推广到了所有市直单位，提高了编制水平，制定了科学合理的定员定额支出标准。二是国库集中收付制度改革试点准备就绪。拟定了国库集中收付制度改革方案和一系列配套制度和办法，做好了与银行等相关部门的协调联系工作，实行了财政资金归口统管，国库集中收付进行了模拟试点，为今年正式启动打下了基础。三是进一步完善了粮食直补资金和良种补贴资金的存折式发放，落实了中央燃油价格补贴资金的公开发放。四是全面推开政府收支科目分类改革，实行了收支分类科目双轨运行，使财政收支逐步向“内行说得清，外行看得懂”转变。五是进一步深化农村综合改革试点。制定了《关于完善县乡财政体制，强化乡镇财政管理的意见》和《关于制止新债，化解老债，加强乡镇债务管理工作的意见》，并以沅江市为试点县，指导全市财政配套改革全面铺开。六是全面实施“乡财县管乡用”的县乡财政管理新机制。全市各区县（市）已于2006年7月相继投入运行，对于加强乡镇财政收支监管，健全消赤减债机制，确保乡镇正常运行都起到了很好的作用。七是政府采购规模再创新高。2006年全市政府采购金额达23000万元，比上年增加1500万元，增长6.5%，节约资金2000万元，节约率10%。
    （四）财政监管进一步加强。在预算管理上，按照“一要吃饭，二要建设，三要科学发展”的顺序安排财政资金，“压一般，保重点”，优化支出结构，一般性支出实行“零增长”，保工资、保运转、保稳定，促发展。在财政资金管理上，实行“收支两条线”，收入进“笼子”，支出严审核。在财政监督机制上，拟定了《益阳市创新财政监督机制实施方案》，对收入、支出、会计信息、内部操作四方面监督进行了全面创新，使预算编制、执行和监督相互分离、相互制约的运行机制贯穿于财政收支全过程。
    各位代表,2006年预算任务的圆满完成和财政改革发展取得的成绩，是正确执行市委、市政府决策的结果，是市人大依法监督和悉心指导的结果，是市政协民主监督和积极帮助的结果，是全市人民共同努力的结果。我们也清醒地看到，当前全市财政收入总量仍然偏小，市本级收入缺乏后续增长空间，市与区县（市）财政体制不顺，市本级调控能力弱；支出刚性增长，收支矛盾十分突出；社会保障扩面提标、农村义务教育经费保障新机制、新农村建设任务重，资金缺口大；基层财源税源少，消赤减债的任务艰巨；特别是面对新形势新要求，如何建立健全公共财政体系，全面落实好“五个统筹”，还需要深入研究，倍加努力。
    二、2007年财政预算草案
    2007年全市财政预算安排和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立科学发展观，全面贯彻落实十六届六中全会和市第四次党代会精神，加强财源建设，强化收入征管，优化支出结构，深化财政改革，完善财政运行机制，推进依法理财，为全市经济和社会又好又快发展作出积极贡献。
    根据这一指导思想，全市财政收支按积极稳妥、突出重点的原则安排，并确保收支平衡。
    （一）全市财政预算草案
    汇总全市地方财政收入预算为135655万元，比上年增长17.04%；上划中央“两税”预算67527万元，比上年增长27.86%；上划所得税预算25266万元，比上年增长17.61%。全市2007年财政总收入预算228448万元，比上年增长20.11%。
    全市市县级当年财力支出预算353956万元，同口径比上年增长16.76%。
    （二）市本级财政预算草案
    市本级地方财政收入预算19816万元，比上年增长6.35%。上划中央“两税”预算9264万元，比上年增长16.22%；上划所得税预算5948万元，比上年增长13.51%。市本级2007年财政总收入预算35028万元，比上年增长10.00%，同口径比上年增长23.58%。
    市本级地方财政收入19816万元，加上预计省财政补助收入及区县（市）上解收入，减预计上解省财政支出及补助区县（市）支出，当年市本级可用财力预计54671万元。
    市本级当年财力支出预算54671万元，同口径比上年增长28.02%。
    （三）“两区”财政预算草案
    高新区辖区内财政总收入预算58600万元,其中区属财政总收入预算40000万元，比上年增长64.51%；辖区内地方财政收入预算34690万元,其中区级地方财政收入预算27820万元，比上年增长50.59%。区级财力支出预算26592万元，比上年增长53.55%。
    大通湖区财政总收入预算5926万元，比上年增长17.11%，其中地方财政收入预算4257万元，增长13.40%。区级财力支出预算11167万元，比上年增长9.26%。
    （四）基金预算草案
    全市基金收入预算54209万元，比上年下降25.42%。基金支出预算62385万元，比上年下降14.17%。
    市本级基金收入预算42660万元，比上年增长1.65%。基金支出预算49039万元，比上年增长16.85%。
    高新区基金收入预算6405万元，与上年持平。基金支出预算6405万元。
    三、统筹兼顾，突出重点，确保2007年财政预算全面完成
    2007年是深入贯彻落实科学发展观、积极推进社会主义和谐社会建设的重要一年，也是益阳实现后发赶超的重要机遇期，做好全年各项财政工作尤显重要。
    （一）突出财源建设，拓展收入空间
    财源建设是财政增收的根本途径，也是财政部门的重要职责。2007年财源建设要在四个方面寻求突破，第一，在非均衡发展上求突破。非均衡发展是区域经济超常规、跨越式发展的奥秘所在，我市财源建设非均衡发展要有所侧重。一是大力推进新型工业化，积极兑现落实支持新型工业化的各项财税政策，着力培育体现益阳特色的10大产业集群。二是大力支持园区建设，加大对“一区两园”的财政投入力度，做到财政生产建设性投入向园区集中，财源建设项目向园区集中，财税优惠政策向园区集中，支持高新技术开发区申报国家级开发区。三是推进中小企业信用担保体系建设，加快中小企业群的发展。四是大力支持企业自主创新，指导和帮助企业用好、用足、用活国家鼓励企业自主创新的政策，采取财政贴息、财政奖励补助等手段，促进企业加大科技投入，争创知名品牌，提升竞争能力。第二，在市场运作上求突破。当前市本级财政增长空间较小，与中心城区资产资源创收能力较弱不无关系，要增强市本级财政实力，一是要运作好城区土地资产，把土地收入全额纳入财政预算管理，做活以地生财这篇文章。二是要运作好城市资产，城市本身是国有资产，不仅值钱，而且通过经营可以挣钱，通过实施城市资产经营，发挥城市资产的综合效益，走以城生财、以城兴城的新路子。三是要运作好国有资产，对国有资产的处置，通过竞价拍卖、进入市场等方式，实现收益最大化，增加财政收入。第三，在多元投入上求突破。一是向上争资培财源，积极向上争取政策资金扶持，以优势项目争资金，以政策扶持促发展，力争全市有更多的重点项目纳入国家和省计划笼子。二是对外引资培财源，抓住中部崛起和南资北移机遇，发挥我市区位、交通、资源、产业优势，吸引外来资金，发展外向型经济，培植长效财源。三是启动内资培财源，充分发挥财税政策优势，激活民间资本，壮大民营经济总量和规模，提高民营经济税收占财政收入的份额。第四，在机制创新上求突破。一是创新财政管理机制，逐步完善市、县、乡财政体制，明确各级政府的财权与事权，充分调动各级、各部门抓财源建设和组织收入的积极性。二是创新财源建设激励机制，按照“谁发展、谁受益、发展快、多受益”的原则，逐步建立增动力、强活力的奖励机制。三是创新财源建设资金扶持体制，按照贡献与奖励挂钩的办法，对纳税大户实行奖励，促进企业通过技术改造做大做强，增强发展后劲，壮大税源基础。
    （二）突出严征细管，做大财政蛋糕
    全面完成全市财政预算收入任务是财政工作的第一要务。加强收入征管是确保收入完成的重要保障。一是进一步提高对收入征管，特别是税收征管工作重要性的认识。税收是财政收入的主要组成部分，是国家实施宏观调控、调节国民收入分配的重要工具，对优化经济结构、缩小社会成员收入差距、维护社会公平正义、促进和谐社会建设都具有十分重要的作用。二是切实加强收入征管，不断提高征管能力和水平。清理各类税收优惠政策，维护税法的严肃性；加强宏观税负分析，强化税收管理；加强税收征管基础工作，不断改进征管方法；开展专项治理，强化税收薄弱环节税收征管；加大税收稽查力度，严厉打击涉税违法犯罪行为；优化纳税服务，不断改善纳税条件。认真执行《湖南省非税收入管理条例》，严格实行以票管收，严格按政策审核减免，确保非税收入应收尽收。三是加强组织领导，建立健全全社会共同协税、护税的综合治税机制。加大收入组织协调力度，形成“政府领导、财税主管、部门配合、司法保障、社会参与”的综合治税机制；建立和完善综合治税协调制度，协调解决委托代征、征管范围、征管权限等方面的问题；严格依法治税，严禁收取过头税以及转、引、买、卖税行为；建立完善奖惩机制，奖优罚劣，营造勤征细管的良好氛围。
    （三）突出以人为本，维护社会和谐
    一是保障好社保支出。完善社会保障体系建设，加大对社会弱势群体的扶持力度。按3%做实企业基本养老保险费个人账户，完善对城乡“低保”对象、农村“五保户”的生活保障，支持实施好农村新型合作医疗制度，加快卫生院、敬老院、廉租房建设步伐，解决贫困群众生活难、就医难、住房难等问题。二是保障好人员经费。对财政该保障的工资性支出坚决保障到位，保护和调动干部职工的工作积极性。并落实好从2006年7月开始实施的调整机关事业单位收入分配政策，进一步规范公务员津补贴，统一标准，统筹安排，刷卡发放。三是保障好维稳支出。政法部门的经费按标准保障到位，并及时拨付。增加维稳专项资金，确保维稳和处理突发事件的资金需要。四是保障好社会主义新农村建设资金投入。以发展农村经济为重点，扎实推进新农村建设的工作力度丝毫不能减弱。把新农村建设的各项财政政策落实到位，特别是对上级转移支付给农村的资金，一分不少地及时拨到位。千方百计筹措资金，确保“三农”投入有较大幅度增加，加大农业综合开发力度,支持壮大农业产业化龙头企业，支持农田水利基本建设，支持广播电视村村通，支持乡村公路建设，支持农村义务教育经费保障新机制改革，支持计划生育奖扶等政策落实，支持农村卫生事业等，提升农村基础设施水平，改善农民生产生活环境。
    （四）突出改革创新，完善财政运行机制
    一是进一步完善部门预算改革。科学制定单位公用支出标准，按照新的政府收支分类体系编制2007年的部门预算，提高预算管理的透明度、科学化、规范化。二是积极推进国库集中收付制度改革。总的思路是：“国库集中收付与会计集中核算相结合，逐步实行会计集中核算向国库集中收付过渡”。进一步完善国库集中收付制度改革试点方案和有关制度、操作规程。在今年一季度正式试点，二季度扩大试点范围，下半年在全市推开。三是全面落实和实行政府收支分类改革，逐步建立绩效预算评价体系，推行绩效预算管理。四是继续深化农村综合财政配套改革。进一步完善财政管理体制，对体制改革力度不大，成效不明显的区县（市），督促其逐步改革体制中不合理因素。支持和鼓励乡镇广辟财源渠道，节减支出，在坚决制止新债的同时，逐步消化历史债务。通过多种途径筹措改革成本，加快机构改革和人员分流进度和质量。五是认真贯彻《政府采购法》，逐步扩大公开招标规模，努力提高政府采购工作质量、效率和透明度，有效节约行政成本。六是积极开展“金财工程”建设，为财政改革和公共财政建设提供技术支撑。按照“金财工程”建设“五个统一”的要求，努力建立涵盖预算指标、预算执行、决算和绩效评价等财政核心业务功能的大平台，做好各项财政改革软件系统的整合工作，积极探索和加快财政信息化的步伐。
    （五）突出规范理财，提高财政效益
    一是进一步加强财政专项资金管理。对所有财政专项资金，建立具体的管理、分配、使用、拨付制度，确保专项资金专款专用。二是进一步加强单位支出监督管理。坚持勤俭过日子，节约办事业，大力压缩会议、接待、参观考察、小车购置等非发展性支出，减少损失浪费。三是进一步加强财政债务管理。严格执行借款审批制度，规范政府举债行为，做到合理举债，依规使用，按期偿还，防范财政风险。对财政安排的偿债资金，实行专户管理，直接支付，确保资金真正用在偿债上。
    以上报告，请予审议。